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河南某物流有限公司税务筹划案例

作者:小编 日期:2020-10-26 22:06:17 点击数:

一、河南某物流有限公司税务筹划案例背景

河南某物流有限公司是一家拥有100+网点的国内货运公司,2019年营业额为8950万元。

近年来由于电商业的兴起,随之带来了物流业的空前发达,当前国内物流现状如下

1、根据中国物流与釆购网统计显示,我国社会物流总费用从2008年的5.5万亿元增长至2019年的14.6万亿元,整体呈现上升趋势,反映出我国物流行业需求呈持续增长态势。

2、截至20203月,全国共有物流相关法人单位40万家左右,从业人员超过5000万人。

3、新时代下,传统物流企业必须深入端到端的供应链运营与管理,要以供应链服务模式形成新型组织模式,对供应链各环节进行优化,这样才能为用户持续带来价值。

4、各企业网点更分散,更小型化,更贴进客户。

5、市场竞争激烈,呈现的降低服务价格为主要竞争手段的特点。

 

河南某物流有限公司目前的采用直营网点的服务模式运营,其服务模式存在以下问题

1、增值税进项抵扣少,增值税税负高。物流企业(国内货运)主要成本为仓储、运输(油费、过路费、司机工资)、装卸等费用,在实际的经营中获取进项可抵扣发票有一定的难度,这加重了企业的税务负担。

2.高峰用工:高峰期临时用工数量激增,通过传统人力资源公司,聘用临时工方式解决,个税汇算清缴后,员工/企业需支出的成本可能变高;如果公司自招临时工,管理成本与人工成本、风险成本相对较高。

3.临时租赁:临时车辆租赁业务,车辆多属于个人,车辆租赁需要缴纳高额所得税,个人车主也无法提供租赁发票

 

二、河南某物流有限公司税务筹划案例解决方案

20204月,我司与河南某物流有限公司进行了洽谈,经综合分析,推荐注册个体户+灵活用工的方式来解决上述问题

注册个体户:每一个网点注册一家个体户,授权个体户使用公司的商标,委托个体户来承接服务,可以大幅降低企业所得税和个人所得税。具体流程图如下:

河南某物流有限公司税务筹划案例(图1)

灵活用工:“灵活用工”方式即为采用共享经济灵活用工平台,临时用工时支付相应报酬的模式。即降低了企业的成本又可以降低临时人员的税务负担。具体流程图如下:

河南某物流有限公司税务筹划案例(图2)

 

三、河南某物流有限公司税务筹划节税成果

20205-202010月营业额为4876万元,合计节税约661.8万元,节税比例达83.33%