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国内某电商企业税务筹划案例

作者:小编 日期:2020-10-26 22:16:07 点击数:

一、国内某电商企业税务筹划案例背景:

广州某电商企业是京东、天猫平台的电商卖家,主要销售城郊家庭作坊生产的工艺品。2019年营业额为4387万元。

今年双十一,仅京东、天猫两个平台的销售额就达7700亿元,可见电商有多火爆。当前电商行业存在如下特点:

1、电商新零售成主流,电商平台营销方式多样化:电商行业进入新的零售时代,更多地依靠互联网,利用大数据、人工智能等技术将线上线下联合起来的新的销售方式。各大电商平台会推出越来越多新的营销方式,视频、直播等内容营销以及社交拼团等营销将成为主流。

2、电商行业趋于成熟,法律出台约束电商规范化:电子商务在国内普及度越来越高,证明电商行业也越来越成熟。电商行业在中国行业领域里的位置更加重要,但是电商行业还存在很多问题,需要利用法律去规范。近年,《电商法》的出台就是为了加强监管和规范电商的发展。

3、三四五城市竞争激烈化:随着一二线城市消费市场状态的饱和,三四五线城市消费市场将成为各大电商平台竞争的新发展点和销售点。

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广州某电商企业目前的业务模式在用采购结算、市场推广结算上存在以下问题

1、企业采购工艺品时多向城郊的小作坊采购,大部分未能获得相应发票。

2、企业给供应商支付货款时,因未能获得相应发票只能私账交易,而企业通过电商平台销售后基本都进了企业公账,这导致经常需要从公账支取现金或公账提取至法人账户再支付给供应商。面临税务检查风险。

3、电商的销售数据全部被税务机关掌握,税务稽查风险增加。 

二、国内某电商企业税务筹划案例解决方案

20203月,我司与广州某电商企业进行了洽谈,经综合分析,推荐采用注册个人独资企业的方式来解决上述问题。

注册个人独资企业的方式指的是供应商(城郊家庭作坊),在我们匹配的国家产业园内,成立个人独资企业,以商业合作的方式,与 广州某电商企业进行合作,并享受国家产业园比较低的税收优惠的政策,其综合税负成本可由 8%,最高38%经营所得税费成本降低至 4%6%之间,供应商货款支付问题得以解决,企业的合规风险降至最低。其方案如下图所示:

国内某电商企业深圳税务筹划公司案例图片展示.jpg

 

三、国内某电商企业税务筹划案例节税成果

20205-202010月共采购商品2318万元,合计节税约788.12万元,节税比例达85.01%