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企业税务筹划要注意,这些问题重点被稽查

作者:正玖财务 日期:2020-12-17 10:30:24 点击数:

        2020年已经要到尾声了,这一年是不平凡的,税务稽查也是非常严格的一年,所以我们需要做税务筹划的企业一定要转专业的公司才能做出合法合规的方案开展,很多公司让自己的财务人员去做,结果被税务翻出了旧账,被严格的处罚了,大家千万不要投机取巧。

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        2020年税务稽查针对性:

        一、打击

        开展税务稽查的最主要目的,就是严肃查处各种税收违法犯罪行为,严厉打击偷逃税分子,维护税法尊严,保障正常的税收秩序。

        二、震慑

        通过对税收违法行为的查处打击,可以对那些心存侥幸、有潜在违法动机的纳税人起到震慑、警示和教育作用。

        三、促管

        通过税务稽查可以发现税收征管中的漏洞和薄弱环节,提出加强和改进征管的措施建议,促进税收征管水平和质量的提高。

        四、增收

        税务稽查可以作为堵塞税收漏洞的最后一道防线,把偷逃的税收追补回来,增加税收收入,减少税收流失。

        2020年那些行为将被税局重点稽查:

        1.虚开发票

        现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被稽查,除了补缴税款,构成犯罪的,更要承担刑事责任。

        2.公账转私

        《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现

        3.骗取出口退税

        税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规,采取以假报出口等欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的行为

        4.增值税零申报

        作为一些企业常用的手段,增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月,税务机关就会对企业展开分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。

        5.虚列人员工资

        针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

        6.税收优惠企业认定

        享受税收优惠政策的企业,也是税务机关清查的重点。

        7.税负率异常问题

        各个行业的平均增值税、所得税税负水平在当地的税务系统中都是有所记录的,如果你在平均税负上下浮动不大的话可能不会引起什么注意,一旦超过20%太多,税务机关就会对其进行纳税评估来调查原因,不正常的税务异常一直以来都是税务稽查的重点,要引起注意哦。

        8.发票用量有出入问题

        税务机关每个月都会对企业所使用的发票数量、种类、领用存情况以及购领发票数量和实际使用数量之间的出入进行严格审核。而发票的增量和增版都是十分困难的,一旦企业提出增量增版,税务机关一定会实地考察企业情况,现阶段税务机关正在大力严打虚开发票行为。

        税务稽查流程:

企业税务筹划要注意,这些问题重点被稽查(图2)

        税务筹划方案一定要在法律允许的基础上去做,才能做到风险最低,每个企业在税务局的监督下都像是在裸跑,我们的财务状况他们都是很清晰的,所以如果你想通过数据清洗总会被查的。