税务筹划服务热线:4006-129-229
首页 > 税筹知识 > 常用的几种税收筹划方案

常用的几种税收筹划方案

作者:正玖财务 日期:2021-02-26 17:05:32 点击数:

        现在很多的中小企业都需要进行税收筹划来降低公司的综合税负,公司的税收压力有来自外部的也有自身内部就存在的,但前提是要采用合理的方式来解决。比如现在就有一些地方的经济园区就在实行相关的税收优惠政策,除了税收优惠政策外,当地不要求企业实地办公,非常的方便快捷,就能享受到税收优惠政策。税收优惠政策主要分为以下几种:

常用的几种税收筹划方案(图1)

        方案一:

        成立一个个人独资企业申请核定征收,分包服务部分的业务或者直接承接业务,个人独资一年只能开500万以内的票,可开1%的专票。依法不缴纳企业所得税,缴纳的个人所得税按照10%的应税率核定征收。以开票额500万为例:

        增值税:500万/1.01%*1%=49504.95元

        附加税:49504.95*6%=2970.3元

        个人所得税:500万/1.01*10%*30%-4.05万=108014.85元

        综合:160490.1,实际税率3.21%。

        个人独资企业核定征收适合解决企业进项成本费用少,企业所得税虚高的问题,通过业务分包到个人独资企业的方式降低综合的税收。

        方案二:

        直接在园区成立一个有限公司,获取增值税和企业所得税的奖励扶持政策。增值税和企业所得税都可以获得纳税额的20%的奖励。如:增值税缴纳100万,企业所得税缴纳100万,那么增值税和企业所得税的奖励就是40万。园区不要求全额进项,因为很多企业就是因为增值税专票的缺乏,增值税高,才寻找优惠政策园区注册企业经营,但建议有一部分最好,毕竟是做业务,业务量无上限,就是根据比例获得税收奖励扶持。不管是哪种方案,适合自身企业的就是好的方案,也要合理的运用地方的税收优惠政策,正规的经营。且注册在地方经济园区不被要求实地办公,基本的业务佐证能提供(三流一致)等有最好。

        当然现行的还有一种自然人代开的方式适合很多自由职业者个人经营的模式,个人跟企业做了业务,收款时被要求开票,就可以去申请代开,目前自然人代开有一种形式是按照核定征收个人经营所得税缴纳,无需汇算清缴,综合税率较低,是比较划算的,作为企业方也不需为其代扣代缴,也能获得对应的成本票。

        个人只需要缴纳增值税1%,附加税0.06%,个人经营所得税核定为0.5%,综合1.56%即可完税,并且附有对应的完税凭证,无需注册企业,无需代开人到场。