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化妆品公司该如何做税务筹划

作者:正玖财务 日期:2021-04-21 18:04:59 点击数:

        我有个客户,他是做化妆品销售公司的,每年的销售额都能达到3000万左右,其中销售产品的成本是1200万,办公地租金加上工资的成本大概是500万的左右,他的客户群体大多数都是个人客户,都不需要开票的,然后我们给他做了税务筹划,做了以下多套方案。

        化妆品公司正常缴税:


        增值税=(3000万-1200万)*13%=234万


        附加税=234万*12%=28.08万


        企业所得税=(1300-234-28.08)*25%=259.48万


        股东分红=(1300-234-28.08-259.48)*20%=159.69万


        税费合计=234+28.08+259.48+159.69=681.25万


        利润1300万,缴完税实际到手618.75万


        方案一:顶层设计-调整公司形态


        调整前:商场直接与公司结算。


        调整后:30%开票的直接由公司结算,70%不需要开票的由个人独资企业账户结算。个人独资企业个税可以享受核定征收,小规模商贸业综合税负超过2.03%,不用重复缴纳20%的分红个税;除去公司运作成本,利润部分,公司账户转到投资人个人账户属于投资收益,不用重复缴纳分红的个税。实现收益最大化。


        方案二:延长供应链-采购环节避税


        调整前:商品由供应商直接到公司再到商场


        调整后:现在由新设立的商贸型的个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来,再提价卖给公司,如此可实现将利润截留在商贸型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。


        方案三:业务拆分-销售+服务


        调整前:商场直接与公司结算


        调整后:会员卡+产品销售,运行会员卡销售模式,将收入拆分为会员卡和产品销售收入,会员卡属于服务,按6%征税;


        方案四:改变用工模式


        公司员工进行劳务外包,跟员工签外包协议,开对公票付款,外包公司可以代发工资和买社保,开具进项发票作为公司抵扣。


        方案五:在有税收优惠政策的园区成立有限公司享受增值税返还、企业所得税返还政策。


        增值税:按照地方财政所得部分的40%-80%予以财政扶持。


        企业所得税:按照地方所得部分的40%-80%予以财政扶持。


        增值税扶持比例在20%-40%,企业所得税扶持比例在16%-32%。

        有做化妆品销售的公司注意了,想要做税务筹划的都可以找我们咨询,安全效率有保障,专业的注册会计师和法务团队全程保驾护航。